2025上班族稅金退稅完美指南：錯過會後悔的年末申報秘訣

2025上班族稅務退稅完整指南：錯過後悔的年末申報秘訣

您好！今天我們將仔細了解上班族都關心的年末申報稅務退稅。本文根據2024年度申報的官方資料撰寫。

1. 基本扣除項目整理

個人扣除

• 基本扣除：每人每年150萬韓元
• 老年優待扣除（70歲以上）：每人每年100萬韓元
• 身心障礙者扣除：每人每年200萬韓元

國民年金等四大保險費扣除

• 國民年金：全額扣除
• 健康保險費：全額扣除
• 就業保險費：全額扣除

2. 所得扣除項目

信用卡使用額扣除

• 信用卡：使用金額的15%
• 簽帳卡：使用金額的30%
• 現金收據：使用金額的30%
• 傳統市場／大眾運輸：使用金額的40%

※ 扣除上限：薪資的20%與300萬韓元中較低者

住宅資金扣除

• 住宅儲蓄存款：每年240萬韓元上限
• 住宅租賃借款本息償還額：每年300萬韓元上限

3. 稅額扣除項目

保險費稅額扣除

• 保障性保險費：每年100萬韓元上限，扣除12%
• 身心障礙者保障性保險費：每年100萬韓元上限，扣除15%

醫療費稅額扣除

• 基本扣除對象的醫療費
• 超過總薪資3%部分的15%扣除
• 不孕症治療費用扣除20%
• 無上限

教育費稅額扣除

• 本人：至研究所全額，扣除15%
• 子女：每人每年300萬韓元上限，扣除15%
• 學齡前兒童：每人每年300萬韓元上限，扣除15%

4. 常被忽略的扣除項目

1. 圖書購置費／補習班費用

• 與職務相關的圖書購置費
• 與職務相關的補習班費用
  ※ 僅限於勞工本人與職務相關的自我提升費用

2. 職業婦女相關扣除

• 托兒費用
• 補習班費用
• 幼稚園費用
  ※ 8歲以下子女適用

3. 月租金稅額扣除

• 總薪資7,000萬韓元以下
• 國民住宅規模以下住宅
• 月租金的10%扣除

5. 年末申報準備清單

1月初準備事項

• 整理信用卡使用明細
• 收集醫療費用收據
• 申請保險費繳納證明
• 確認住宅資金償還證明

公司提交文件

• 所得扣除申報書
• 戶籍謄本
• 各種證明文件

6. 容易犯錯的地方

注意事項

1. 確認不可重複扣除的項目
2. 檢討是否符合扣除條件
3. 檢查是否超過扣除上限

常見錯誤

1. 重複提交醫療費用收據
2. 包含非扣除對象的教育費用
3. 誤解信用卡扣除上限

總結

本指南根據國稅廳官方資料編寫。具體可否扣除，取決於個人情況，建議諮詢國稅廳Hometax或稅務師。

下一篇文章將探討薪資單完整分析方法。