Kompletny przewodnik po zwrocie podatku dla pracowników w 2025 roku: porady dotyczące rozliczenia rocznego, których nie możesz przegapić

Kompletny przewodnik po zwrocie podatku dla pracowników w 2025 roku: porady dotyczące rozliczenia rocznego, których pominięcie będziesz żałować

Dzień dobry! Dzisiaj szczegółowo przeanalizujemy rozliczenie roczne i zwrot podatku, który interesuje każdego pracownika. Artykuł został opracowany na podstawie oficjalnych danych.

1. Podsumowanie podstawowych pozycji odliczeniowych

Ulgi osobiste

Ulga podstawowa: 1 500 000 KRW (150 000 zł) na osobę rocznie
Ulga dla osób starszych (70 lat i więcej): 1 000 000 KRW (100 000 zł) na osobę rocznie
Ulga dla osób niepełnosprawnych: 2 000 000 KRW (200 000 zł) na osobę rocznie

Odliczenie składek na ubezpieczenie społeczne (4 główne ubezpieczenia)

Składki na ubezpieczenie emerytalne: odliczenie w pełnej wysokości
Składki na ubezpieczenie zdrowotne: odliczenie w pełnej wysokości
Składki na ubezpieczenie wypadkowe: odliczenie w pełnej wysokości

2. Pozycje odliczeń od dochodu

Odliczenie wydatków poniesionych za pomocą kart kredytowych

Karty kredytowe: 15% wydatków
Karty debetowe: 30% wydatków
Potwierdzenia wpłat gotówkowych: 30% wydatków
Tradycyjne rynki/transport publiczny: 40% wydatków

※ Limit odliczeń: niższa z dwóch wartości: 20% wynagrodzenia lub 3 000 000 KRW (300 000 zł)

Odliczenie kosztów związanych z mieszkaniem

Lokata mieszkaniowa: limit 2 400 000 KRW (240 000 zł) rocznie
Spłata kapitału i odsetek od pożyczki mieszkaniowej: limit 3 000 000 KRW (300 000 zł) rocznie

3. Pozycje odliczeń od podatku

Odliczenie składek na ubezpieczenie

Składki na ubezpieczenie na życie: limit 1 000 000 KRW (100 000 zł) rocznie, odliczenie 12%
Składki na ubezpieczenie na życie dla osób niepełnosprawnych: limit 1 000 000 KRW (100 000 zł) rocznie, odliczenie 15%

Odliczenie wydatków medycznych

Wydatki medyczne osób uprawnionych do ulgi podstawowej
Odliczenie 15% kwoty przekraczającej 3% całkowitego dochodu
Odliczenie 20% kosztów leczenia niepłodności
Brak limitu

Odliczenie wydatków na edukację

Własne wydatki: studia podyplomowe w pełnej wysokości, odliczenie 15%
Wydatki na dzieci: limit 3 000 000 KRW (300 000 zł) na osobę, odliczenie 15%
Wydatki na dzieci w wieku przedszkolnym: limit 3 000 000 KRW (300 000 zł) na osobę, odliczenie 15%

4. Często pomijane pozycje odliczeniowe

1. Koszty zakupu książek/kursów

Koszty zakupu książek związanych z pracą
Koszty kursów związanych z pracą
※ Dotyczy tylko kosztów rozwoju zawodowego samego pracownika

2. Ulgi dla pracujących matek

Opieka nad dziećmi
Kursy
Przedszkole
※ Dotyczy dzieci w wieku do 8 lat

3. Odliczenie podatku od czynszu

Całkowity dochód do 70 000 000 KRW (7 000 000 zł)
Mieszkanie o powierzchni nie większej niż powierzchnia mieszkania określonego w przepisach
Odliczenie 10% czynszu

5. Lista kontrolna przygotowania do rozliczenia rocznego

Przygotowania na początku stycznia

Podsumowanie historii transakcji kartą kredytową
Zebranie potwierdzeń wydatków medycznych
Wydanie zaświadczenia o opłaconych składkach ubezpieczeniowych
Sprawdzenie zaświadczenia o spłacie pożyczki mieszkaniowej

Dokumenty do złożenia w firmie

Deklaracja rozliczenia podatku od dochodu
Odpis z rejestru ludności
Różne dokumenty potwierdzające

6. Punkty, w których łatwo popełnić błąd

Ostrzeżenia

1. Sprawdzenie pozycji, które nie podlegają podwójnemu odliczeniu
2. Weryfikacja spełnienia warunków odliczenia
3. Sprawdzenie, czy nie przekroczono limitu odliczeń

Częste błędy

1. Podwójne złożenie potwierdzenia wydatków medycznych
2. Włączenie wydatków na edukację, które nie podlegają odliczeniu
3. Błędne obliczenie limitu odliczeń od kart kredytowych

Podsumowanie

Niniejszy przewodnik został opracowany na podstawie oficjalnych danych urzędu skarbowego. Konkretna możliwość odliczeń zależy od indywidualnej sytuacji, dlatego zaleca się kontakt z urzędem skarbowym lub doradcą podatkowym.

W następnym artykule omówimy metodę kompleksowej analizy paska wypłaty.