2025年会社員向け税金還付完全ガイド：見逃すと後悔する年末調整の秘訣

2025年会社員向け税金還付完全ガイド：見逃すと後悔する年末調整の秘訣

こんにちは！今日は、会社員なら誰でも関心のある年末調整の税金還付について、詳しく見ていきましょう。2024年分の年末調整のための実際の公式資料に基づいて作成しました。

1. 基本控除項目整理

人的控除

• 基本控除：1人あたり年間150万ウォン
• 高齢者控除（70歳以上）：1人あたり年間100万ウォン
• 障害者控除：1人あたり年間200万ウォン

国民年金等4大保険料控除

• 国民年金：全額控除
• 健康保険料：全額控除
• 雇用保険料：全額控除

2. 所得控除項目

クレジットカード使用額控除

• クレジットカード：使用額の15％
• チェックカード：使用額の30％
• 現金領収書：使用額の30％
• 伝統市場／公共交通機関：使用額の40％

※控除限度額：給与額の20％と300万ウォンのうち少ない金額

住宅資金控除

• 住宅積立総合貯蓄：年間240万ウォン限度
• 住宅賃貸借借入金元利金返済額：年間300万ウォン限度

3. 税額控除項目

保険料税額控除

• 保障性保険料：年間100万ウォン限度、12％控除
• 障害者保障性保険料：年間100万ウォン限度、15％控除

医療費税額控除

• 基本控除対象者の医療費
• 総給与の3％超過分の15％控除
• 不妊治療費は20％控除
• 限度額なし

教育費税額控除

• 本人：大学院まで全額、15％控除
• 子供：1人あたり300万ウォン限度、15％控除
• 就学前児童：1人あたり300万ウォン限度、15％控除

4. よく見逃される控除項目

1. 図書購入費／塾費用

• 職務関連図書購入費
• 職務関連塾費用
  ※従業員本人の職務関連自己啓発費のみ該当

2. ワーキングマザー関連控除

• 保育料
• 塾費用
• 幼稚園費用
  ※8歳以下の子供対象

3. 家賃税額控除

• 総給与7,000万ウォン以下
• 国民住宅規模以下の住宅
• 家賃の10％控除

5. 年末調整準備チェックリスト

1月初準備事項

• クレジットカード使用履歴整理
• 医療費領収書収集
• 保険料納付証明書発行
• 住宅資金返済証明書確認

会社提出書類

• 所得控除申告書
• 住民登録謄本
• 各種証明書類

6. 失敗しやすい点

注意事項

1. 重複控除不可項目確認
2. 控除要件充足の有無検討
3. 控除限度額超過の有無チェック

よくある間違い

1. 医療費領収書重複提出
2. 非控除対象教育費含む
3. クレジットカード控除限度額の勘違い

まとめ

このガイドは国税庁公式資料に基づいて作成されました。具体的な控除可能の有無は個人の状況によって異なる可能性がありますので、国税庁ホームタックスまたは税理士にご相談されることをお勧めします。

次の記事では、給与明細書完全分析法を取り上げます。