2025-ös adóvisszatérítési útmutató dolgozóknak: Ne hagyja ki ezeket a hasznos adóoptimalizálási tippeket!

2025-ös adóvisszatérítési útmutató alkalmazottaknak: Ne hagyja ki ezeket a hasznos év végi elszámolási tippeket!

Üdvözlöm! Ma részletesen megvizsgáljuk az év végi elszámolást és az adóvisszatérítést, ami minden alkalmazottat érdekel. Az útmutató a 2024-es év adóévére vonatkozó hivatalos adatokon alapul.

1. Az alapvető adókedvezményi tételek összefoglalása

Személyi kedvezmények

Alapkedvezmény: 1500 000 forint/fő/év
Időskori kedvezmény (70 éves és idősebb): 1 000 000 forint/fő/év
Fogyatékossági kedvezmény: 2 000 000 forint/fő/év

A négy nagy társadalombiztosítási járulék adókedvezménye

Nyugdíjjárulék: teljes összeg levonható
Egészségbiztosítási járulék: teljes összeg levonható
Munkavállalói biztosítási járulék: teljes összeg levonható

2. Jövedelemkedvezményi tételek

Hitelkártya-használat adókedvezménye

Hitelkártya: a felhasznált összeg 15%-a
Bankkártya: a felhasznált összeg 30%-a
Készpénzfizetési igazolás: a felhasznált összeg 30%-a
Hagyományos piacok/közlekedés: a felhasznált összeg 40%-a

※ Kedvezmény-felsőhatár: a jövedelem 20%-a és 3 000 000 forint közül a kisebb összeg

Lakáshitel-kedvezmény

Lakás-takarékpénztári betét: évi 2 400 000 forintos felsőhatárral
Lakásbérleti kölcsön törlesztőrészleteinek kifizetése: évi 3 000 000 forintos felsőhatárral

3. Adókedvezményi tételek

Biztosítási díj adókedvezménye

Járulékos biztosítási díj: évi 1 000 000 forintos felsőhatárral, 12%-os kedvezmény
Fogyatékossági járulékos biztosítási díj: évi 1 000 000 forintos felsőhatárral, 15%-os kedvezmény

Egészségügyi költség adókedvezménye

Az alapkedvezményre jogosultak egészségügyi költségei
A teljes jövedelem 3%-át meghaladó rész 15%-os kedvezménye
A meddőségi kezelések költségei 20%-os kedvezménnyel
Nincs felsőhatár

Oktatási költség adókedvezménye

Saját: posztgraduális képzésig teljes összeg, 15%-os kedvezmény
Gyermekek: főnként 3 000 000 forintos felsőhatárral, 15%-os kedvezmény
Iskola előtti korú gyermekek: főnként 3 000 000 forintos felsőhatárral, 15%-os kedvezmény

4. Gyakran figyelmen kívül hagyott kedvezményi tételek

1. Könyvvásárlás/tanfolyamok

Munkahelyi könyvvásárlás
Munkahelyi tanfolyamok
※ Kizárólag a munkavállaló szakmai fejlődésével kapcsolatos költségek jogosultak kedvezményre

2. Dolgozó anyákkal kapcsolatos kedvezmények

Gyermekfelügyelet
Tanfolyamok
Óvodai díjak
※ 8 év alatti gyermekekre vonatkozik

3. Bérleti díj adókedvezménye

Teljes jövedelem 70 000 000 forint alatt
Nemzeti lakásméretű lakás
A bérleti díj 10%-ának kedvezménye

5. Az év végi elszámolásra való felkészülés ellenőrzőlistája

Január eleji feladatok

Hitelkártya-használat összefoglalása
Egészségügyi költségekre vonatkozó számlák összegyűjtése
Biztosítási díj befizetési igazolás beszerzése
Lakáshitel-törlesztés igazolásának ellenőrzése

A cégnek benyújtandó dokumentumok

Jövedelemkedvezmény-bevallási nyomtatvány
Lakcímkártya
Különféle igazoló dokumentumok

6. Gyakori hibák

Figyelmeztetések

1. Ellenőrizze, hogy nincsenek-e duplán igénybe vett kedvezmények
2. Vizsgálja meg, hogy teljesülnek-e a kedvezményre jogosultság feltételei
3. Ellenőrizze, hogy nincs-e túllépve a kedvezmény felsőhatára

Gyakori hibák

1. Egészségügyi költségekre vonatkozó számlák többszöri benyújtása
2. Nem kedvezményezett oktatási költségek figyelembevétele
3. A hitelkártya-kedvezmény felsőhatárának félreértése

Összegzés

Ez az útmutató a Nemzeti Adó- és Vámhivatal hivatalos adatain alapul. A konkrét kedvezményre jogosultság az egyéni körülményektől függ, ezért javasoljuk, hogy forduljon a NAV honlapjához vagy adószakértőhöz.

A következő bejegyzésben a fizetési bizonylatok teljes körű elemzésével foglalkozunk.